Чем грозит расширение доступа налоговиков к банковским данным

[Sic]

Главные риски для реальных владельцев компаний-должников

С 17 марта заработает закон, расширяющий доступ налоговиков к данным, которые банки собирают о клиентах. За три дня после получения запроса они должны будут передавать налоговикам самые разные документы — от копий паспортов и подписей до сведений о бенефициарах операций и реальных владельцах счетов. Сильнее других рискуют собственники компаний, задолжавших бюджету, — вывести деньги из бизнеса или спрятать их станет сложнее.

Какие данные банки уже передают налоговикам

• Об открытии или закрытии счетов людей, индивидуальных предпринимателей и компаний;
• об открытии или закрытии электронных кошельков;
• справки о наличии у клиентов счетов, вкладов, остатках на них и об операциях.

Какие еще данные банки будут передавать налоговикам

• Копии паспортов,
• доверенностей на распоряжение деньгами,
• договоров на открытие и закрытие счета;
• образцы подписей;
• оттиски печатей;
• данные о бенефициарных владельцах и выгодоприобретателях операций.

Собирать информацию о тех, кто реально получает доход от операций, компаний и счетов, банки должны уже давно, в России менее суровая проверка клиентов, нежели в европейских странах, но она все равно проводится, говорит банкир крупного международного банка. И то, что ФНС просто по запросу будет получать доступ к такой информации, — главный риск поправок, единодушны юристы. Хотя банки уже иногда передают анкеты о бенефициарах, теперь у налоговиков будет законная возможность требовать их, говорит партнер МЭФ PKF Александр Овеснов. Налоговики раньше получали такую информацию по встречным проверкам, когда документы запрашиваются у контрагента проверяемого налогоплательщика, объясняет партнер Taxology Алексей Артюх. Такое основание не совсем подходит для банковских досье, но некоторые банки достаточно активно передавали сведения, рассказывает он.
Налоговики также смогут получать данные у держателей реестра акционеров, в том числе и сам реестр, до сих пор его держатели чаще банков отказывались передавать налоговикам такую информацию, рассказывает Овеснов.

Для бизнеса это означает, что налоговики смогут быстрее узнавать, кто реально распоряжается деньгами, и быстрее пресекать вывод денег из компаний, считает партнер EY Алексей Нестеренко. И происходить это будет быстро. Передавать информацию банки должны будут всего за три дня, раньше на это уходило до месяца, а иногда и дольше, рассказывает сотрудник налоговой службы, за это время владельцы бизнеса могли уже вывести деньги.

Налоговики проверят доверие
Большинство других сведений, которые теперь смогут получать налоговики, — договор на обслуживание или карточка с образцами подписи — в большинстве случаев не сильно помогут налоговикам, считает Артюх. Эти данные они требуют от банков и сейчас, рассказывает руководитель направления разрешения налоговых споров BCLP Александр Ерасов. И во время предпроверочного анализа, и во время проверок, говорит Овеснов. Некоторые банки пытаются оспорить штрафы за отказ предоставить данные, рассказывает юрист среднего российского банка, но обычно передают требуемую информацию.
Главный риск — получение доступа к доверенностям на распоряжение деньгами. Рискуют люди, у которых есть долг перед налоговой или же задолжала контролируемая ими компания. Классическая схема — открыть счет на родственника или номинала и получить доверенность на управление им. Взыскать деньги с такого счета не получится, ведь он принадлежит другому человеку, рассказывает сотрудник налоговой службы. Теперь налоговики смогут выяснять, кто действительно распоряжается деньгами, и взыскать долг с него, объясняет Нестеренко.

Чтобы получить от банка информацию

• о компании или индивидуальном предпринимателе, налоговики должны прислать мотивированный запрос, начать проверку компании (или связанных с ней контрагентов, структур, людей) или уже вынести решение о взыскании долга;
• для получения данных об операциях и счетах людей налоговикам потребуется согласие руководителя вышестоящего налогового органа. Запросов по людям немного, рассказывает сотрудник налоговой службы, получить разрешение непросто. Как правило, по его словам, запросы направляются, если в отношении человека или его компании уже проводится проверка. Еще один повод — запрос иностранных налоговиков о налоговых резидентах стран, с которыми Россия обменивается налоговой информацией.

ФНС собирает все больше данных о людях и компаниях и само по себе это большой риск, говорит федеральный чиновник. Пока в правительстве не обсуждается контроль ни за денежными операциями между людьми, ни за их расходами, но чем больше данных — тем больше возможностей для этого, рассуждает он. Пока дарение денег между людьми не облагается НДФЛ, а в назначении платежа не указан доход, с которого нужно платить налог, взыскать налог с таких операций практически невозможно, замечает Ерасов.
Добросовестных людей и компании закон не затронет, обещает ФНС (на заявление службы ссылается ТАСС), изменения должны повысить эффективность риск-ориентированного подхода во время проверок и предотвратить ущерб из-за уклонения от уплаты налогов, говорилось в сообщении службы.
Ранее такие запросы (например, о копиях документов) от ФНС банк не получал, говорит представитель Промсвязьбанка. Представитель Сбербанка отказался от комментариев, его коллеги из ВТБ, Альфа-банка, Локо-банка и Райффайзенбанка не ответили на запросы VTimes.